为了精心谋划、科学指导今后五年的财政工作，根据县委、县政府总体部署，结合上级财政部门具体要求，特制定本规划。

一、过去五年财政工作的基本情况

2011年以来，全县财政工作坚持以贯彻落实科学发展观、党的十八大和十八届三中、四中全会精神，紧紧围绕县委、县政府确定的总体思路，大力推进财政改革与发展，在服务全县经济社会发展中发挥了重要作用。

一是公共财政收入前增后降。受国内经济下行压力和诸多政策性减收因素的影响，我县公共财政收入在“十二五”期间也受到了较大影响，呈前增后降趋势。2011年公共财政预算收入完成115261万元，同比增长（下同）26.85％，2012年增长48.46％，2013年增长30.67％，2014年增长3.69　％。今年计划完成公共财政收入92596万元，同口径（剔除国有资本经营收入）比上年下降21.03％。

二是重点支出得到有效保障。2011年，全县公共财政预算支出157862万元，增长31.1％，2012年增长17.57％，2013年增长53.97％，2014年下降0.19％，2015年计划完成196454万元。干部职工工资、津补贴逐年按时足额发放，并落实了机关事业单位人员增资、带薪休假补助。同时，在保证了单位正常运转的基础上，压缩了一般性支出，特别是严控“三公”经费支出，保障各类民生支出和全县重点工程支出的需求。

三是各项财政改革稳步推进。进一步推进部门预算管理改革，进一步优化了支出结构。深化国库集中支付改革，将全县所有部门预算单位纳入国库集中支付管理，实现了财政与银行、预算单位联网的支付模式。积极推行公务卡改革，在实行国库集中支付的预算单位，推行公务卡制度。加强全县财政供养人员工资管理。应用推行《工资统发软件操作系统》，解决了人员信息不能及时纠错、数据统计工作量大，过程繁琐的弊病，使工资发放、个人所得税、住房公积金、医保等代扣项更快捷、更方便。全力推进预算绩效管理工作。

四是依法理财机制日趋完善。加强政府投资评审管理。严格按照《襄垣县政府投资项目管理若干规定》（襄政办发〔2012〕146号）制定的“五制两审一复核”制度，坚持“先评审，后预算”、“先评审，后招标”、“先评审，后拨付”的评审原则加强资金管理。进一步扩大了政府采购范围和规模，规范了政府采购行为，提高了政府采购的质量和效率。加强财政资金结余结转管理。制定《襄垣县财政结转资金管理暂行办法》和《襄垣县部门预算单位财政拨款结余资金管理暂行办法》，盘活财政存量资金，使高效利用财政资金变为现实。加强专项资金管理。深入开展涉农资金专项检查、会计信息质量检查，并对检查发现问题依据相关规定作出了处理。及时开展清理核实乡村垫交税费债务工作，进一步规范了财政资金的使用，有效提高了资金使用效益。加强国有资产管理。对全县190家行政事业资产管理信息系统升级，数据更新，使我县行政事业国有资产管理实现了精细化、科学化、动态化管理。

财政工作中存在的主要问题：一是上级安排的财政刚性支出增长快，现有财力增长小，支出压力大；二是财源结构比较单一，后续财源仍然处于成长阶段，财政收入的持续快速增长缺乏有效支撑；三是财政监督仍然存在薄弱环节，财政资金使用效益还需进一步提高。　

二、今后五年面临的形势和任务

一是从公共财政的职能来审视，责任重大，任务艰巨。公共财政是构建社会主义和谐社会的物质基础、体制保障和政策手段。在实现中国梦，完成两个一百奋斗目标中，肩负着不可替代的重要职责。如果说今后一个时期经济中高速增长将为财政稳步增收奠定更加坚实的基础，那么构建法治社会则在优化财政资源配置结构、提高财政资源配置效益、规范收入分配关系等方面，对如何发挥好公共财政职能提出了新的要求。如何贯彻党的十八大精神，落实“精准财政”，积极促进经济发展；如何更加关注民生，着力解决人民群众最关心最直接最现实的利益问题，最大限度地让广大人民群众共享改革发展成果，这些都是需要认真解决的。

二是从财政收支状况来分析，矛盾突出，压力加大。从财政收入方面看，我县经济、财政发展的一些体制性、结构性矛盾尚未得到根本解决，财政收入总量大、基数大，增幅小，从财政支出需求来看，构建法治社会，实现中国梦，支持社会各项事业发展，完善社会保障体系，偿还到期政府债务，防范财政风险等，都需要财政增加预算支出。同时，随着改革进入攻坚阶段，发展进入关键时期，改革的难度会更大，发展的任务会更加艰巨，不少改革成本需要财政来负担，财政收支矛盾仍将十分突出。                     　

三是从财政管理水平来衡量，要求更高，任务更重。财政收支规模的不断扩大，既为我们履行公共财政职能、服务经济社会发展奠定了财力基础，也对我们加强财政管理、提升理财水平提出了更高的要求。如何在解决影响财政增收的突出问题、促进财政收入持续增长的同时，把加强依法理财放在更加突出的位置，切实提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性；如何积极主动适应各级人民代表大会常务委员会《监督法》贯彻实施的要求，更好地做到依法理财、公开透明；如何以金财工程建设和运行为契机，把现代信息技术有机融入财政管理，提高财政管理的科学化、规范化、精细化水平；如何既抓好以预算绩效管理为核心的财政管理工作，又切实抓好以干部队伍建设为重点的财政部门全面建设，这些都为我们做好今后五年工作提出了具体要求。

三、今后五年财政工作的思路和重点

做好今后五年的财政工作，核心就是要把依法理财与实现中国梦的要求主动地、自觉地、全面地贯彻落实到各项财政工作之中，不断壮大地方财政实力，加快完善公共财政体制，在推进社会主义法制建设上要有新进展，在促进构建社会主义和谐社会上要有新作为，在支持经济发展上要有新思路，在深化财政改革上要有新突破，在提高财政管理水平上要有新举措，为加快建设富裕和谐襄垣作出贡献。

今后五年，我县财政工作的指导思想是：全面落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神，践行群众路线，大力培植骨干财源，狠抓地方财政增收，加大资金争取力度，不断强化财政监督，坚决压缩一般性支出，集中财力支持县城建设，不断增加对“三农”、教育、医疗卫生、文化、社会保障的投入，为加快构建富裕和谐新襄垣县提供资金保障。发展目标是：

襄垣县财政收支“十三五”发展规划表

地方财政收入每年增长7％以上，到2020年达到12.99亿元。地方财政支出2020年达到26.97亿元。

围绕上述思路和目标，工作中注重把握好以下几点：

一是围绕建立现代财政制度，突出“深化改革”。按照国务院关于深化财税管理体制改革的决定，全力推进预算管理改革，根据地方政府事权与支出责任，改进预算管理制度，完善“绩效预算体系，推进预算信息公开；探索建立跨年度预算平衡机制，编制财政中长期规划；加强预算绩效管理，提高财政支出绩效；使理财科学化水平不断提升。

二是围绕经济转型发展，突出“培植财源”。按照县域经济转型发展战略，大力加强主体财源建设，继续推进企业转型，抢抓“一带一路”、中部崛起等重大战略机遇，积极争取国家部委和省厅市局的支持，力争更多项目进入国家和省市相关规划的“笼子”，充分发挥重大建设项目的引领带动作用，充分激活市场主体活力，引导更多的人流、物流、资金流向保康集聚。

三是围绕经济发展新常态，突出“做大蛋糕”。客观看待襄垣收入增幅问题，以适应经济发展新常态为重点，必须在“做大和做实”上下功夫。认真执行新预算法的有关规定，克服虚高、虚增等速度情节，注重增速和质量、效益同步，防止收过头税、乱收费；加强收入预测和执行分析，通过简政放权、减税降费，激发企业发展活力，顺应经济发展周期。

四是围绕保障和改善民生，突出“优化结构”。坚持公共财政建设导向，保民生需求和重点项目支出。按照省市精神在，树立正确的民生观念，立足于保基本、兜底线、促公平，多雪中送炭，不搞锦上添花。同时主动出击建机制，积极参与社会保障、医药卫生、义务教育等领域的改革，着力改善支出结构碎片化的问题，使支出结构进一步优化升级，支出效益进一步提升，用实实在在的民生改善，检验财政改革成效。

四、抓好今后五年财政工作的具体措施

地方可用财力保持稳定增长，干部职工工资、津补贴保证按时足额发放，各项重点支出得到有效保障，这是今后五年财政工作的基本要求和具体目标。围绕完成这一目标，主要采取四条措施：

一是抓收入。采取收入返还、奖励扶持、资金补助、贷款贴息等措施，进一步做大做强主导产业，培育稳定增长的骨干财源。加强税收及各项非税收入征管，坚持依法征管，杜绝偷税漏税，努力做到应收尽收。进一步加大基金会借款及政府债务清收力度，尽力化解财政风险。切实加强项目资金争取工作，继续加大争、跑的力度，促进项目带动战略的实施，为加快全县经济社会发展不断注入活力。

二是抓监督。加强对预算执行和经费使用情况的监督，加强对专项资金管理使用情况的监督，加强对财经法规贯彻落实情况的监督，坚持依法理财，规范财政管理，规范财经秩序。特别是要从完善会议、接待、经费管理等项制度入手，同时加大审核、监督、查处力度，防止大吃大喝、大手大脚、胡支乱用等各种浪费现象和违规违纪问题反弹，最大限度地发挥财政资金使用效益。

三是抓改革。严格按照新《预算法》有关硬化预算约束的要求，加强预算收支管理。硬化预算约束。细化预算编制、推进预算公开，预算支出要按其功能和经济性质分类编制到最末级；将部门预算细化公开到支出功能分类的末级科目，并公开基本支出和项目支出；规范政府债务管理，防范债务风险转化为财政风险，严格政府和部门债务担保行为，尝试吸引社会资本参与一些公益性项目建设，积极探索推广以公私合作为主的PPP模式。

四是抓队伍。继续深入开展“学习型、服务型、落实型、和谐型、节约型、廉洁型”机关创建活动，积极推进财政科学化、精细化管理，不断加强财政干部队伍建设，为全面完成各项财政工作任务提供有力的组织保障。